CONTABILIDAD

Con respecto a la lectura de la información proporcionada considerando los elementos teóricos expuestos en el curso relacionado a la Unidad de Aprendizaje IV ,las informaciones financieras con los datos siguientes:

La empresa DROGUERIA Y DISTRIBUIDORA OMEGA SAC, reinicia sus operaciones en el ejercicio 2014 comercializando productos Farmacéuticos y Perfumería, el cual durante el ejercicio 2015 cuenta con el siguiente inventario de cierre:

101 CAJA 21,200.00
104 CUENTAS CORRIENTES 92,420.00
121 FACTURAS POR COBRAR (N° 001-1256) 21,220.00
123 LETRAS POR COBRAR 45,500.00
201 MERCADERIAS EN ALMACEN 31,560.00
334 UNIDADES DE TRANSPORTES 224,200.00
335 MUEBLES Y ENSERES 65,000.00
336 EQUIPO DE COMPUTO 15,000.00
393 DEPRECIACION, INMUEBLES,
MAQUINARIA Y EQUIPO 25,620.00
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS 15,950.00
421 FACTURAS POR PAGAR (N° 002-45268) 78,560.00
501 CAPITAL SOCIAL 229.360.00
582 RESERVA LEGAL 80,890.00
591 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS 85,720.00


OPERACIONES:

ENE.07.- Se realiza la cobranza de la Factura N° 001-33567 y se deposita dicha cobranza al Banco Continental por el importe total de S/.21,220.00
FEB.12.- Se paga con Cheque Nº 0000- 2355672- A del Banco Continental la Factura Nº 002-1269. Por el importe de S/.78,560.00
MAR.25.- Se vende según Factura Nº 001- 25667 mercaderías al contado por el importe de S/. 29,700.00 más Impuesto General a las Ventas
ABR.22.- Se paga el Impuesto General a las Venta del inventario inicial
MAY.04.- Se compran mercaderías por el importe de S/. 35,400.00 incluido Impuesto General a las Ventas. Cancelamos con Cheque Nº 0000- 2355698-A el 50% y el saldo en 3 letras
JUN.07.- Se compra 06 escritorios de madera tipo ejecutivo a S/. 1,500.00 c/u, según Factura Nº 001–24567 con Cheque Nº 0000-23555700 – A (50% y la diferencia en 2 letras más el IGV,)
JUL. 15.- Se compra un Carro marca Toyota por S/. 45,500.00 se paga con Cheque Nº 0000- 23555720 – A el 20% y la Diferencia en 6 letras más el IGV
SET.20.- Se paga Planilla de Sueldos por S/. 25,500.00 más los descuentos de Ley y AFP
OCT.22.- Se contrata los servicios de un abogado para los tramites de Juicios por deudas a la SUNAT por S/. 2,500.00 y se cancela con Cheque Nº 0000 – 23555725 – A
NOV.20.- Se paga Luz, Agua y Teléfono por S/. 5,500.00 (distribuidos en 10, 25 y 65%)
DIC. 20.- Se vende mercaderías a la COMERCIALIZADORA FABEZA SAC por S/.125,000.00 (50% al contado y la diferencia en 4 letras)

Con los datos propuestos realizar lo siguiente:

Aplicar el Plan Contable General Empresarial y realice los asientos contables en los libros principales y auxiliares
En el Inventario Inicial identificar las cuentas del Activo, Pasivo y el Patrimonio; aplicando la Ecuación Patrimonial determine el equilibrio correspondiente (Activo = Pasivo + Patrimonio)
En el enunciado de las operaciones propuestas, determine las cuentas Deudoras y Acreedoras.
Mayorice las cuentas contables y formule la Hoja de Trabajo o Balance de Comprobación
Elabore el Estado de Situación Financiera y el Estado de Resultados